匈牙利国家税务与海关总署（NAV）运用人工智能打击税务欺诈与违规行为

匈牙利国家税务与海关总署（NAV）署长费伦茨·瓦古伊海伊（Vágujhelyi Ferenc）宣布，该机构正利用人工智能（AI）技术加强税务审计与合规监管。

NAV在制定2026年审计计划时，重点考量了三个因素，并强调其运作已基本实现数据驱动。

数据整合与AI分析 NAV整合分析了来自在线发票、在线收银机、电子道路货物运输控制系统（eKÁER）、行业数据报告、国际金融信息交换及众多其他系统的数据，并辅以人工智能支持。

这使得NAV能够在发票开具时，就筛选出具有高风险指标的公司，例如几乎没有雇员、没有设备、营业或仓储场所仅存在于纸面上的企业。署长明确指出，今年这些欺诈性公司甚至在提交申报表之前就可能面临审计。

差异化监管策略 对于合作的纳税人，NAV将提供支持性程序和数据核对服务。然而，对于故意违法行为，该机构将采取快速、有针对性的税务和海关审计。

2024年重点监管领域 今年将接受审计或税务措施的对象包括：

• 长期依靠会员贷款运营的公司
• 多年滚动抵扣增值税（VAT）的企业
• 在无雇员情况下处理大额交易的主体
• 活动组织者、快递公司、电子商务平台
• 隐瞒收入的网络影响者（influencers）

重点关注的行业包括建筑业、汽车及零部件贸易、IT产品市场、在线销售以及消费税产品的流通。对于纳税额高的企业，预计将进行针对特定行业、并聚焦转让定价的审查。

海关监管重点 在海关领域，监管重点是与欧盟以外贸易的合规性、制裁遵守情况以及产品安全规定。此外，除了为发现非法烟草而进行的检查外，金融警卫还将基于eKÁER、路费支付、称重和摄像头检测数据，对判定为高风险的货物运输进行检查。

背景数据 2023年，NAV进行了超过13.2万次审计。审计员在超过20%的案件中未实施制裁，而是提供了帮助。署长总结称，9000项支持性程序和21000项支持性审计在鼓励合规意愿的同时也取得了成效，纳税人通过自我审查“承认”了约600亿福林的税款。

2026年审计计划可在NAV官方网站上查阅。