匈牙利政府拨款1800亿福林为公共服务部门员工提供住房支持

匈牙利政府本周一拨出1800亿福林（匈牙利货币）的专项资金，用于今年向公共服务部门员工提供每人100万福林的“住房支持”（Otthontámogatás）。内阁在最后一刻，即本周内，对申请条件进行了修改。

该拨款总额很可能已包含雇主需支付的公共负担。由于该支持被视为工资外福利，需缴纳15%的个人所得税和13%的社会贡献税，这意味着每100万福林的支持额需缴税28万福林。经此调整后，实际可用资金约为1400亿福林。

这笔资金可为超过14万符合条件的申请人提供帮助，相当于匈牙利全国居民住房贷款债务总额的约2.3%。实际支出金额仍可能变动，因为雇主需在1月30日前提交大部分申请，根据修改后的规定，小部分申请可延至2月25日提交给国库，而新住房贷款的申请可能进一步推迟。

据推测，绝大多数申请人并非为了获取新贷款，而是希望用此支持来降低现有贷款的月还款额。然而，其使用方式并非仅限于此直观理解。

尽管相关规定初看明确，但实际操作中存在一定灵活性。法令的官方表述规定，“住房支持仅可用于获取匈牙利居住性房地产的所有权——包括为自己目的建造或委托建造居住性房地产。”

但一个有趣的矛盾点是，该法律并未要求提供资金使用证明。政府住房支持官方网站也证实了这一点，称该金额实际上可自由使用，无需出示支出凭证。

不过，有两项限制不容忽视。

由于该支持的使用不受限制，除了消费或储蓄，提前还款也是一个合理的选择。这对于那些希望通过降低月还款来减轻家庭预算压力，或（例如因计划换房）希望尽快结清债务的人尤为有利。

近期，提前还款和最终还款在匈牙利居民中变得格外流行。因此，贷款的实际期限常常与合同中规定的期限有显著差异。银行通常会在不修改合同的情况下降低此时的月还款额，但若要缩短贷款期限，通常需要修改合同。

匈牙利国家银行（MNB）的数据显示了显著的趋势。在个人贷款中，“追加贷款”（top-up）尤为普遍：即客户用一笔新的、利率更优惠、金额更大的贷款来置换旧债务。部分由于这一趋势，个人贷款的提前还款额相对于新发放贷款额的比例已接近45%。

如果将住房支持用于提前偿还现有住房贷款，不仅本金债务减少100万福林，通过节省利息，总收益可能远超100万福林。但必须计算提前还款费用，该费用通常为还款金额的1-2%，具体取决于银行和贷款合同。

如果一户家庭中有多名公共服务部门员工，支持金额以及由此产生的节省可以倍增。

基本原则是，当贷款利率高于在合理风险下可获得的投资回报时，将储蓄用于提前还款是值得的。反之，如果投资能获得比贷款利率更高的回报，那么同时维持贷款和投资在财务上更为理性。

目前通过国债投资可获得7%的回报，而匈牙利家庭通常是在利率高于此水平的2022年至2024年间申请的住房贷款。

该法令规定：“住房支持仅可在其资金来源于当年中央预算中可用的年份申请。”基于此，无法确定这是一种长期可持续的支持形式。因此，例如，可能不值得仅基于此项支持就申请一笔长期（10-20年）贷款，并指望国家用这笔支持来替我们还款；也不应指望每年都用这笔支持来提前偿还债务。